企业审计需要资料及其他审计项目

时间:2018-01-21点击次数:332

 

企业审计需提供资料:

1、营业执照、组织机构代码证、登记证;
2
、相关部门的文件(原件);
3
、公司章程、协议;
4
、单位基本情况、组织结构图(包含与关联公司关系);
5
、设立、变更验资报告;
6
、以前年度审计报告;
7
、财务会计制度及相关内部控制制度;
8
、人事资料及使用情况汇总表;
9
、资产负债表、利润表、现金流量表及财务报表附注(原件);
10
、总账、明细账、现金日记账、银行存款日记账、会计凭证;
11
、所有银行存款对账单、银行存款余额调节表; 
12
、相关收入、成本等重要经营合同、协议;
13
、科目余额表(至较末级、往来明细按内容列示并注明帐龄);
14
、现金盘点表、存货盘点表(需标明名称、数量、单价、总金额等)(均为原件);
15
、长短期投资情况明细表、投资协议、被投资单位营业执照及截止会计报表日已审的财务报表;
16
、固定资产盘点表(原件)、折旧表(需标明固定资产名称、数量、购置日期、原值、预计残值、使用年限、折旧额、净值)及主要项目产权证明(房产证、土地证、大额、等);
17
、长短期借款合同,有关抵押担保资料;
18
、房屋租赁合同;
19
、制造费用、经营费用、管理费用、财务费用明细表;
20
、关联单位及交易明细、或有事项相关资料;
21
、纳税申报表、缴款书及税收优惠的资料;
22
、股东会、董事会决议及其它重要的资料。

其它审计项目:
1
、股份制改造审计
2
、工程预决算审计
3
、任期经济责任审计
4
、高新企业专项审计
5
、企业清算审计
6
、其他特定目的审计


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